Kế toán quỹ

Kế toán quỹ hay còn được gọi là thủ quỹ là người trực tiếp kiểm soát và thực hiện mọi công việc liên quan đến những hoạt động thu chi, phát sinh chi phí trong doanh nghiệp thông qua những chứng từ như phiếu thu, phiếu chi, tạm ứng,…Vậy cách ghi sổ kế toán chi tiết quy tiền mặt như thế nào? Hãy cùng, Tân Thành Thịnh tìm hiểu nhé.
Ngược lại, đối với những doanh nghiệp nhỏ, mới khởi nghiệp thì thông thường kế toán viên sẽ kiêm nhiệm nhiều vị trí, trong đó có vị trí kế toán quỹ. Vậy công việc của kế toán quỹ là gì? Quy trình ghi sổ kế toán tiền mặt là gì? Có những mẫu sổ kế toán quỹ tiền mặt nào? Cùng Tân Thành Thịnh tìm hiểu chi tiết bài viết dưới đây nhé.

1. Khái niệm về kế toán quỹ

Để hiểu hơn về công việc của một kế toán quỹ là gì thì trước tiên chúng ta cùng tìm hiểu tất cả những khái niệm liên quan đến kế toán quỹ để hiểu chi tiết nhé.

1.1 Quỹ tiền mặt là gì ?

Quỹ tiền mặt là quỹ tiền giấy sử dụng cho việc thu chi thông qua mọi hoạt động giao dịch với khách hàng mà không cần sử dụng thẻ, hoặc các loại tài sản khác.

Quỹ tiền mặt được hạch toán bằng sổ riêng gọi là sổ quỹ tiền mặt - đây là loại sổ dùng cho thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt, để phản ánh tình hình thu, chi, sử dụng quỹ tiền mặt tại đơn vị.

1.2 Kế toán quỹ là gì?

Kế toán quỹ hay thủ quỹ là người trực tiếp kiểm soát và thực hiện mọi công việc liên quan đến những hoạt động thu chi, phát sinh chi phí trong doanh nghiệp thông qua những chứng từ như phiếu thu, phiếu chi, tạm ứng,…
Kế toán quỹ thường làm việc trực tiếp với kế toán bán hàng, kế toán lương hoặc các bộ phận khác để đảm bảo theo dõi được hoạt động thu chi của doanh nghiệp một cách minh bạch, rõ ràng và có thể dự trù dòng tiền, hỗ trợ cho các bộ phận khác phát triển, mang lại hiệu quả kinh doanh cho doanh nghiệp.

1.3 Công việc của kế toán quỹ

Công việc của kế toán quỹ thường liên quan trực tiếp đến tiền bạc, cụ thể bảng mô tả công việc kế toán quỹ thường là:
  • Lập các chứng từ thu, chi khi có phát sinh.
  • Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt: sử dụng một đơn vị tiền tệ để hạch toán là đồng Việt Nam
  • Nhận báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc từ thủ quỹ hàng ngày.
  • Kiểm tra đối chiếu số liệu trên chứng từ với số liệu trên sổ quỹ.
  • Định khoản và ghi vào sổ kế toán tổng hợp.
  • Lưu giữ chứng từ liên quan tiền mặt theo quy định và quy chế của Công ty.

1.4 Chứng từ sử dụng trong kế toán quỹ

Kế toán quỹ thường thực hiện những công việc xoay quanh chứng từ như sau:
  • Phiếu thu, phiếu chi
  • Giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tạm ứng
  • Chứng từ ghi sổ
  • Sổ quỹ tiền mặt; sổ chi tiết tiền măt
  • Sổ cái TK 111
  • Và các sổ kế toán tổng hợp khác…

2. Quy trình ghi sổ kế toán tiền mặt

Cách ghi sổ kế toán tiền mặt là một phần công việc quan trọng của kế toán quỹ giúp theo dõi được tình hình thu chi tiền mặt của doanh nghiệp.
 
Quy trình ghi số kế toán tiền mặt được thực hiện trong sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt. Tùy theo từng loại thông tư mà doanh nghiệp lựa chọn sẽ có cách ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt khác nhau.

2.1 Cách ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Để có thể ghi số kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, kế toán quỹ cần nắm được các quy định của pháp luật về kế toán vốn bằng tiền cũng như những mẫu sổ quỹ tiền mặt.

a) Mục đích ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

  • Phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của doanh nghiệp
  • Chỉ sử dụng tiền mặt và được kế toán tiền mặt hoặc thủ quỹ thực hiện công việc ghi chép

b) Căn cứ và phương pháp ghi sổ

Căn cứ vào Phiếu thu, Phiếu chi đã được nhập, xuất quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiến hành ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt theo biểu mẫu quy định với những cột trong mẫu chi tiết hóa theo mẫu thông tư 200 như sau:
  • Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
  • Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
  • Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
  • Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
  • Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
  • Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
  • Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
  • Cột G sẽ được hoàn thành khi định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”.

2.2 Mẫu sổ kế toán quỹ tiền mặt

Tân Thành Thịnh xin chia sẻ đến quý khách hàng mẫu sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt theo thông tư 200/2014/ TT – BTC như sau:
 

3. Công ty dịch vụ kế toán Tân Thành

Với 17 năm kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói, uy tín và chất lượng tại TPHCM. Tân Thành Thịnh đã hỗ trợ được hơn 20.000 doanh nghiệp trong và ngoài nước ở nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Công ty dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh hỗ trợ mọi doanh nghiệp, cụ thể là:
Các công ty vừa và nhỏ, doanh nghiệp mới thành lập chưa có kế toán trong việc lập hồ sơ chứng từ , làm báo cáo thuế với cơ quan thuế.
Công ty đang cần một kế toán hoặc kế toán trưởng nhiều năm kinh nghiệm, đủ năng lực, bằng cấp đề chịu trách nhiệm làm thuế, báo cáo tài chính, thuế doanh nghiệp, tư vấn và hướng dẫn về các thủ tục hóa đơn, chứng từ, làm sổ sách…

Doanh nghiệp cần một đơn vị chuyên trách về quản lý toàn bộ hế thống kế toán như: cập nhật sổ sách kế toán, quyết toán thuế và tư vấn thuê với cơ quan thuế.

Doanh nghiệp cần dịch vụ giải quyết thuế cho công ty, liên quan đến công văn, luật thuế, nghị định mới đề tránh bị phạt hành chính về các thủ tục thuế không đúng theo quy định.

Bạn là chủ doanh nghiệp mới và chưa có nhân viên kế toán, cũng như kế toán trưởng. Bạn đang cần dịch vụ kế toán công ty nhưng không biết phải tuyển nhân viên kế toán hay thuê dịch vụ kế toán? Dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh sẽ giúp bạn trong trường hợp này, trong việc báo cáo thuế với cơ quan thuế tại nơi công ty bạn đăng ký.

Dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh sẽ tháo gỡ mọi khó khăn về các thủ tục kế toán thuế, giúp các chủ đầu tư, doanh nhân an tâm tập trung cho hoạt động kinh doanh.

3.1 Quy trình dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh

Tân Thành Thịnh luôn tôn trọng thời gian của khách hàng. Lập kế hoạch làm việc là công việc thực sự cần thiết để mang lại giá trị tối ưu nhất cho khách hàng.
Tùy vào tình hình hoạt động kinh doanh của công ty/ doanh nghiệp Tân Thành Thịnh sẽ tư vấn phương án thuế có lợi nhất trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh, cụ thể công việc dịch vụ kế toán thường là:
  • Nhận và kiểm tra chứng từ kế toán
  • Kê khai thuế, báo cáo theo quy định
  • Quyết toán năm
  • Ghi chép sổ sách kế toán
  • Hỗ trợ, xử lý vấn đề phát sinh khác.

3.2 Giá trị khác khách hàng sẽ nhận được tại Tân Thành Thịnh

Trừ một số công việc cụ thể như dịch vụ kế toán chuyên nghiệp, đại lý thuế, ký thay chứng từ cho doanh nghiệp có một phần trách nhiệm. Còn lại hầu hết trách nhiệm pháp lý vẫn thuộc về doanh nghiệp. Thế nhưng khi sử dụng dịch vụ kế toán TP Hồ Chí Minh của chúng tôi, doanh nghiệp của bạn sẽ:
  • Nhận được sự giải đáp về các hình thức vận dụng chính sách mới hay chưa phù hợp
  • Quá trình nghiệm thu kết quả dịch vụ và thanh toán phí cần có giấy tờ, biên bản bàn giao báo cáo thuế
  • Chứng từ kế toán được ghim kẹp với hóa đơn, chứng từ gốc và sổ sách kế toán tương ứng
  • Đơn vị dịch vụ kế toán sẽ giao dịch với cơ quan thuế, giải trình số liệu khi kiểm tra thuế đồng thời đền bù thiệt hại nếu như doanh nghiệp bị phạt quá mức đã được thống nhất trước đó.
  • Được chỉ dẫn về cách thức, và được cung cấp biểu mẫu nhằm kiện toàn hồ sơ về: tài sản cố định, giá sản xuất, giá xây lắp, giá vốn hàng bán hay các chi phí bị khống chế, quy chế lao động tiền lương,…
  • Được khuyến cáo và hướng dẫn cách dùng, quản lý, kiểm soát hóa đơn tài chính cho doanh nghiệp
  • Tư vấn vận dụng chính sách thuế mới cũng như các biện pháp khai thác triệt để chi phí tính thuế sao cho số thuế doanh nghiệp phải nộp là tối ưu mà vẫn đúng pháp luật.
Với những thông tin mà chúng tôi chia sẻ trên đây hy vọng bạn đã có những hiểu biết rõ ràng hơn về kế toán quỹ và quy trình ghi sổ kế toán tiền mặt. Nếu vẫn còn bất cứ thắc mắc nào về vấn đề này bạn vui lòng liên hệ qua hotline 0909 54 8888 để được tư vấn cụ thể và trực tiếp nhé.
 
Các bạn xem thêm kế toán tiền mặt là gì
Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ:
Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh
  • Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
  • SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
  • Email: lienhe@tanthanhthinh.com
 
Đăng ký nhận báo giá

Thông tin khác

Chế độ kế toán
Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế
Thuế CIT và PIT là gì?
Báo cáo tài chính
Nghiệp vụ kế toán
Biên bản bàn giao kế toán
Hiện bản đồ Ẩn bản đồ