Kế toán công nợ là gì?

Kế toán công nợ là một phần không thể thiếu trong bộ máy kế toán của doanh nghiệp, liên quan đến các khoản phải thu phải trả của doanh nghiệp. Đây là bộ phận quan trọng giúp doanh nghiệp vận hành dòng tiền một cách hiệu quả, hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác.
Vậy thực tế, kế toán công nợ là gì? Công việc của kế toán công nợ là làm những gì? Các kỹ năng bắt buộc cần có của một kế toán công nợ là gì? Cùng Tân Thành Thịnh giải đáp các thắc mắc trên ở bài viết kinh nghiệm làm kế toán công nợ dưới đây nhé.

1. Kế toán công nợ là gì?

Kế toán công nợ là người trực tiếp chịu trách nhiệm quản lý và theo dõi công nợ của doanh nghiệp từ các khoản thu, chi, sổ quỹ tiền mặt, tiền mặt gửi ngân hàng, các khoản thu, các khoản phải trả… một cách minh bạch và chính xác.


Có thể gọi kế toán công nợ là “bảo hiểm dòng tiền của doanh nghiệp” bởi chính họ là người đôn đốc và theo dõi các công nợ, đề xuất giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp liên quan đến công nợ, tài chính, dòng tiền.

Kế toán công nợ chịu trách nhiệm quản lý của kế toán tổng hợp. Đối với các doanh nghiệp có quy mô lớn thì bộ phận kế toán công nợ được thiết lập, đối với các mô hình vừa và nhỏ thì kế toán công nợ thường được kế toán trưởng hoặc kể toán tổng hợp kim nhiệm.

 

1.1 Công việc của kế toán công nợ là gì?

Các công việc kế toán công nợ cần thực hiện như sau:

a) Công việc hàng ngày

  • Kiểm tra chứng từ và kẹp chứng từ theo nghiệp vụ phát sinh kèm theo để hỗ trợ công việc thu công nợ (thu, chi, nhập, xuất, hoá đơn)
  • Kiểm tra nội dung, các điều khoản trong hợp đồng có liên quan đến điều khoản thanh toán.
  • Lập bút toán kết chuyển công nợ hàng hoá, dịch vụ với các chi nhánh (nếu có)
  • Tạo mã, thêm mã khách hàng, mã nhà cung cấp mới và cập nhật trên hệ thống để quản lý đối với các khách hàng mới.
  • Theo dõi theo từng hợp đồng của từng khách hàng.
  • Theo dõi công nợ riêng cho từng khách hàng, nhà cung cấp và lên kế hoạch thu các khoản nợ tới hạn thanh toán, nợ xấu, nợ quá hạn.
  • Theo dõi công nợ tạm ứng của cán bộ nhân viên công ty.
  • Lập hạn thanh toán căn cứ theo hợp đồng với nhà cung cấp nhà cung cấp.
  • Phối hợp với các bộ phận khác.

b) Công việc hàng tháng

  • Làm báo cáo, phân tích công nợ để trao đổi với bộ phận kinh doanh.
  • Thực hiện đối chiếu và kiểm tra lại với các bộ phận liên quan trước khi trình sếp.
  • Xác nhận công nợ định kỳ với các chi nhánh của công ty (nếu có)
  • Lập hạn phải thu của khách hàng theo cam kết trong hợp đồng.
  • In báo cáo quỹ và sổ quỹ tiền mặt hằng tháng.
  • Thực hiện báo cáo công nợ theo tháng cho kế toán trưởng để quản lý và theo dõi.

c) Công việc hàng quý

  • Lập báo cáo công nợ phải thu mỗi quý.
  • Lập báo cáo công nợ phải trả mỗi quý.
  • In báo cáo quỹ và sổ quỹ tiền mặt theo quý để theo dõi.
  • Lập bản đối chiếu công nợ gửi cho nhà cung cấp và khách hàng có chữ ký, đóng dấu cho đối tác, rồi đưa biên bản này về giao cho kế toán tổng hợp để làm căn cứ quyết toán thuế.

d) Công việc hàng năm

  • Báo cáo công nợ chi tiết của công ty.
  • Kiểm tra và đối chiếu các khoản công nợ phải thu phải trả với các bộ phận liên quan trước khi trình sếp.
  • Lập báo cáo công nợ phải thu cuối năm.
  • Lập báo cáo công nợ phải trả tổng hợp cuối năm.
  • Cung cấp dữ liệu cho các bộ phận liên quan khi cần.

1.2 Các tài khoản kế toán công nợ sử dụng

Để thực hiện tốt công việc kế toán công nợ phải thu và phải trả thì kế toán viên phải có những tài khoản để thực hiện và quản lý công nợ một cách chính xác, rõ ràng từ phần mềm kế toán.

a) Đối với công nợ phải thu

Công nợ phải thu của khách hàng là các khoản công nợ mà bạn đã hoàn thành việc xuất hàng hóa, hóa đơn thành công nhưng chưa thanh toán hoặc thanh toán chưa hết. Các tài khoản kế toán công nợ phải thu gồm:
>> Dựa vào hoá đơn bán hàng thì sử dụng tài khoản Nợ TK 131:
  • Có TK 5111: Doanh thu bán hàng hoá
  • Có TK 5112: Doanh thu bán thành phẩm
  • Có TK 5113: Doanh thu dịch vụ
  • Có TK 3331: Thuế GTGT bán ra
>> Dựa vào phiếu thu tiền
  • Nợ TK 111: Tiền mặt tăng lên
  • Có TK 131: Công nợ phải thu của khách hàng
>> Dựa vào giấy báo có của ngân hàng
  • Nợ TK 112
  • Có TK 131
>> Theo dõi các khoản phải thu nội bộ với hình thức công ty mẹ – con
  • TK 136
Theo dõi các khoản phải thu khác:
  • Nợ TK 1388
  • Có TK 111,112

b) Đối với công nợ phải trả

Ngược lại với kế toán công nợ phải thu là kế toán công nợ phải trả. Đây là các khỏa công nợ bạn cần thanh toán cho nhà cung cấp khi công ty thực hiện việc mua hàng, đã nhận hàng và hoá đơn của nhà cung cấp nhưng chưa thanh toán hoặc thanh toán một phần. Các tài khoản kế toán công nợ phải trả gồm:
>> Dựa vào hoá đơn mua hàng đầu vào
  • TK 331 bằng nghiệp vụ phát sinh thuế gtgt
  • Nợ TK 152, 156
  • Nợ TK 1331
  • Có TK 331
>> Thực hiện thanh toán bằng tiền mặt và kết toán
  • Nợ TK 331: Chi tiết cho nhà cung cấp
  • Có TK 1111
>> Thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản và kết toán
  • Nợ TK 331: Chi tiết nhà cung cấp
  • Có TK 1121

1.3 Các kỹ năng bắt buộc cần có của kế toán công nợ

Với đặc thù làm việc với những con số và yêu cầu độ chính xác cao nên mỗi kế toán công nợ cần chủ động trang bị các kỹ năng bắt buộc dưới đây:

a) Các kỹ năng cứng

  • Trình độ học vấn cao như tốt nghiệp Trung cấp, cao đẳng hoặc đại học với chuyên môn về Kế toán Tài chính.
  • Nắm rõ, hiểu về công thức excel, tin học văn phòng.
  • Cẩn thận, tỉ mỉ, chi tiết trong cách làm việc. Khi làm việc phải xem lại từng con số trong file excel hoặc phần mềm quản lý.
  • So sánh số liệu khớp trong file excel từng ngày để đảm bảo mang lại sự chính xác trong công việc và cũng thể hiện được trách nhiệm trong việc làm của chính mình.

b) Kỹ năng mềm

  • Khả năng giao tiếp tốt, xử lý tình huống thông minh, chu đáo với khách hàng, nhanh nhẹn và thật thà.
  • Có khả năng quản lý công việc tốt, có kế hoạch làm việc khoa học. Ví dụ như : Tôn trọng khách hàng, khi có lịch hẹn nên note vào để tránh quên hoặc trễ hẹn, thể hiện thiếu chuyên nghiệp…

c) Kinh nghiệm quản lý công nợ

Để có thể quản lý được công nợ một cách khoa học và tối ưu thì bạn có thể thực hiện theo quy trình dưới đây:
  • Bước 1: Thực hiện quản lý công nợ bằng cách ghi chép vào sổ sách để theo dõi hằng ngày tránh sai xót trước khi nhập lên phần mềm và để tiện khi không mở máy. Sổ công nợ bạn có thể chia thành các cột như là: Ngày Tháng, Khách hàng, Địa chỉ, ĐT, Hàng hóa, SL, Đơn Giá, Thành Tiền... tùy vào khả năng sáng tạo và công việc cụ thể mà bạn có thể linh hoạt.
  • Bước 2: Thực hiện ghi chép công nợ từ sổ thành File Execl để dễ dàng truy xuất dữ liệu khi cần và đối chiếu cùng với sổ kế toán trước đó.
  • Bước 3: Đối chiếu công nợ hằng ngày giữa sổ và file execl để đảm bảo độ chính xác và bạn sẽ không bị quên.

1.4 Nguyên tắc kế toán công nợ cần lưu ý để đảm bảo thực hiện công việc tốt

  • Lập kế hoạch thu công nợ và triển khai chặt chẽ công tác thu hồi công nợ.
  • Thực hiện đúng quy định trích lập dự phòng và xử lý nợ.
  • Thực hiện đầy đủ việc đối chiếu công nợ thường xuyên để tránh sai xót và đảm bảo công việc tốt nhất.
  • Thực hiện hạch toán công nợ đúng quy định.

2. Công ty dịch vụ kế toán trọn gói tại TPHCM

Tân Thành Thịnh là đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói tại tphcm. Với 17 năm kinh nghiệm hoạt động trong ngành kế toán – thuế, Tân Thành Thịnh đã hỗ trợ được hơn 20.000 doanh nghiệp trong và ngoài nước ở nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.


Nếu bạn đang cần một kế toán với kinh nghiệm nhiều năm trong ngành, có đủ năng lực và khả năng giải quyết mọi vấn đề. Nếu bạn đang là một doanh nghiệp nhỏ, muốn tiết kiệm chi phí, thời gian và đảm bảo chính xác hồ sơ, chứng từ thì đừng ngần ngại liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhé.

Công ty dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh sẽ tháo gỡ mọi khó khăn về các thủ tục kế toán thuế, giúp các chủ đầu tư, doanh nhân an tâm tập trung cho hoạt động kinh doanh.

Mọi chứng từ phát sinh của công ty/ doanh nghiệp sẽ được đội ngũ kế toán chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm của Tân Thành Thịnh kiểm tra, tư vấn kịp thời cập nhập sao cho phù hợp theo quy định của pháp luật sở tại.

Dịch vụ kế toán Tân Thành Thịnh là giải pháp phù hợp cho mọi doanh nghiệp hiện nay, đã có rất nhiều doanh nghiệp đã thoát khỏi nỗi lo về chứng từ, nghiệp vụ kế toán và hoàn toàn tập trung phát triển kinh doanh vững mạnh, còn bạn thì sao?

Hãy liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhanh nhất và giải quyết mọi vấn đề liên quan đến kế toán – thuế bạn nhé.

>> Quy trình dịch vụ kế toán tại Tân Thành Thịnh.
  • Nhận và kiểm tra chứng từ kế toán
  • Kê khai thuế, báo cáo theo quy định
  • Thực hiện quyết toán năm
  • Ghi chép sổ sách kế toán
  • Hỗ trợ, xử lý vấn đề phát sinh khác
  • Tư vấn giải pháp kế toán cho doanh nghiệp
Trên đây là bài viết về kế toán công nợ và các công việc kế toán công nợ cần thực hiện, hi vọng bài viết sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích. Nếu vẫn còn bất cứ thắc mắc nào về vấn đề kế toán công nợ hoặc các vấn đề khác bạn vui lòng liên hệ qua hotline 0909 54 8888 để được tư vấn cụ thể và trực tiếp nhé.
 
>> Các bạn xem thêm cách kê khai thuế qua mạng

>> Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ:
Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh
  • Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
  • SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
  • Email: lienhe@tanthanhthinh.com
Đăng ký nhận báo giá

Thông tin khác

Hướng dẫn làm kế toán xây dựng
Khái niệm các khoản giảm trừ doanh thu
Vốn tích lũy là gì? Các hình thức sử dụng vốn trong doanh nghiệp
Bảng cân đối kế toán
Vốn oda và fdi là gì?
Kế toán doanh nghiệp mới thành lập
Hiện bản đồ Ẩn bản đồ